國際貿(mào)易付款方式

票據(jù)：

票據(jù)是以支付金錢為目的的特種證券，是由出票人簽名,、約定由自己或另一人無條件支付確定金額的、可流通轉(zhuǎn)讓的證券.

票據(jù)可分為匯票,、本票和支票三種，凡約定由出票人本人付款的稱為本票,，約定由另一人付款的則稱為匯票或支票.在國際貿(mào)易結(jié)算中,，主要使用匯票，有時也使用本票和支票.

匯票當(dāng)事人：

匯票有三個基本當(dāng)事人,，即出票人、付款人和收款人.

出票人(drawer)指寫成匯票并將匯票交付給收款人.出票人以簽發(fā)匯票的形式創(chuàng)設(shè)了一種債權(quán)并將其賦予收款人.根據(jù)《票據(jù)法》的一般規(guī)則,，在匯票上簽字的人是匯票的債務(wù)人,，承擔(dān)付款或擔(dān)保的責(zé)任.出票人因出票簽章而成為匯票的主債務(wù)人.

付款人(drawee，payer)是出票人在匯票中指定的,、在受到匯票提示時進(jìn)行付款的當(dāng)事人.他可以自行決定付款與否,，因此他只是接受匯票提示的受票人(addressee).但如果付款人在匯票上簽名承兌，則成為匯票的主債務(wù)人,，必須承擔(dān)匯票的到期付款責(zé)任.因此,，付款人承兌前，出票人為匯票的主債務(wù)人;付款人承兌后,，付款人成為匯票的主債務(wù)人,，而出票人降為匯票的從債務(wù)人.

收款人(payee)是從出票人手中獲得匯票的當(dāng)事人，也是基本當(dāng)事人中唯一的債權(quán)人.收款人的權(quán)利包括：付款請求權(quán),、轉(zhuǎn)讓權(quán)和追索權(quán).匯票的收款人可以是記名的特定的人或其指定人,，也可以是無記名的任一持票人.

匯票在轉(zhuǎn)讓時,，一般要經(jīng)持票人(轉(zhuǎn)讓人)背書后交付給受讓人，從而出現(xiàn)匯票的背書人和被背書人.

匯票內(nèi)容：

1.票據(jù)名稱(werd of exchange)

2.無條件的支付命令(unconditional order to pay)

3.確定的金額(the sum certain in money)

4.付款人名稱(drawee,，payer)

5.收款人名稱(payee)

6.出票日期(date of issue)

7.付款到期日(tenor)

8.出票地點(diǎn)和付款地點(diǎn)(place of issue,，pI[ace of payrnent)

9.出票人簽章(drawer)

匯票種類：

按出票人的不同，匯票可分為銀行匯票(banker’s draft)和商業(yè)匯票(commercial draft).

按付款時間不同,，匯票可分為即期匯票(sight draft,，demand draft)和遠(yuǎn)期匯票(time draft，usance draft).

按是否隨附貨運(yùn)單據(jù),，匯票可分為光票(clean draft)和跟單匯票(documentary draft).

按承兌人的不同,，遠(yuǎn)期商業(yè)匯票可分為商業(yè)承兌匯票(commercial acceptance draft)和銀行承兌匯票(banker’s acceptance draft).

匯票票據(jù)行為：

匯票的票據(jù)行為包括：出票、背書,、提示,、承兌、付款,、拒付,、追索等.其中，出票為主票據(jù)行為,，其他票據(jù)行為都以出票所設(shè)立的票據(jù)為基礎(chǔ),，統(tǒng)稱為從票據(jù)行為.

國際貿(mào)易結(jié)算基本方式：

國際貿(mào)易結(jié)算的基本方式有匯付、托收和信用證三種.

匯付：

(一)匯付(remittance),，又稱匯款,，指訂立商務(wù)合同后，進(jìn)口人(匯款人)通過銀行向出口人(收款人)匯寄款項的做法.

(二)匯付的當(dāng)事人

匯付方式涉及四個基本當(dāng)事人,，即：匯款人,、匯出行、匯人行和收款人.

匯款人(remitter)即付款人,，國際貿(mào)易實(shí)務(wù)中,，匯款人通常是合同買方或其他經(jīng)貿(mào)往來中的債務(wù)人.

匯出行(remitting bank)是接受匯款人的委托或申請，匯出款項的銀行,，通常是匯款人所在地的銀行.

匯入行(receiving bank)又稱解付行(paying bank)是接受匯出行的委托解付款項的銀行,，通常是匯出行在收款人所在地的代理行.

收款人(payee)通常是出口人、合同賣方或其他經(jīng)貿(mào)往來中的債權(quán)人.

托收：

《托收統(tǒng)一規(guī)則》(國際商會第522號出版物)第二條規(guī)定：托收意指銀行根據(jù)所收到的指示處理金融單據(jù)和/或商業(yè)單據(jù),，以便取得付款和/或承兌,，或者憑付款和/或承兌交付單據(jù)，或者按其他條款和條件交單.根據(jù)該定義,，托收是銀行根據(jù)債權(quán)人的指示向債務(wù)人取得付款和/或承兌,，或者在取得付款和/或承兌(或其他條件)時交付單據(jù)的付款方式.

托收涉及四個主要當(dāng)事人，即委托人,、付款人,、托收行和代收行.委托人(principal,，consignor)是委托銀行辦理托收業(yè)務(wù)的一方.在國際貿(mào)易實(shí)務(wù)中，出口人開具匯票,，委托銀行向國外進(jìn)口人(債務(wù)人)收款.

跟單信用證種類：

按信用證是否有保兌行參與,，可分為保兌信用證和未保兌信用證.

即期付款信用證、延期付款信用證,、承兌信用證和議付信用證

因用途和運(yùn)用方式不同,，信用證有可轉(zhuǎn)讓信用證、循環(huán)信用證,、對開信用證和對背信用證.

銀行保函：

銀行保函(banker's Letter of guarantee,，簡稱L/G)，又稱銀行保證書,，是銀行開立的保證文件,，由銀行作為擔(dān)保人保證：如申請人未履行某項義務(wù)，銀行將承擔(dān)保函規(guī)定的付款或賠償責(zé)任.

銀行保函的當(dāng)事人：

(1)申請人(applicant),，即委托人(principal),，是貨物買賣、勞務(wù)合作,、資金借貸或其他商務(wù)合同的執(zhí)行人和債務(wù)人,，如：投標(biāo)保函項下的投標(biāo)人;還款保函中的借款人;付款保函中的進(jìn)口人.

(2)擔(dān)保人(guarantor)，即開立保函的銀行或其他金融機(jī)構(gòu).擔(dān)保銀行根據(jù)申請人的請求并在申請人提供一定擔(dān)保的條件下向受益人開立保函,，擔(dān)保在保函規(guī)定的條件滿足時承擔(dān)向受益人付款或賠償?shù)牧x務(wù).

(3)受益人(beneficiary),，即與申請人訂立合同的債權(quán)人.當(dāng)申請人未能履行合同時，受益人可通過保函取得貨款或還款或賠償.

銀行保函種類：

(1)投標(biāo)保函(tender guarantee,，或稱bid bond)：銀行(擔(dān)保人)應(yīng)投標(biāo)人(申請人)的請求而出具給招標(biāo)人(受益人)的書面擔(dān)保憑證,，保證投標(biāo)人在開標(biāo)前不中途撤標(biāo)或片面修改投標(biāo)條件;中標(biāo)后不拒絕簽約、不拒絕交付保證金以及忠實(shí)履行投標(biāo)時承諾的各項義務(wù).否則,，擔(dān)保銀行負(fù)責(zé)向招標(biāo)人賠付一定金額的款項,，該金額通常為投標(biāo)人報價總額的1%～5%.

(2)履約保函(performance guarantee，performance bond)：指銀行(擔(dān)保人)應(yīng)提供貨物或勞務(wù)一方(申請人)的請求,，向貨物或勞務(wù)的購買者(受益人)出立的書面保證文件.如申請人未能履行其與受益人簽訂的某項義務(wù),，擔(dān)保銀行保證賠付一定金額的款項(一般為合同金額的5%～10%)給受益人.

(3)還款保函(repayment guarantee),，又稱出口保函(export guarantee),，指銀行(擔(dān)保人)應(yīng)勞務(wù)或貨物提供方(申請人)的請求而開給勞務(wù)或貨物的購買人(受益人)的書面擔(dān)保憑證.如申請人未按合同提供勞務(wù)或交付貨物，擔(dān)保銀行將負(fù)責(zé)償還受益人已付給申請人的金額.還款保函常用于借貸交易中,，保證如申請人(借款人)未能履行還本付息的義務(wù),，銀行將負(fù)責(zé)按保函有關(guān)規(guī)定償還貸款人.

(4)付款保函(payment guarantee)，又稱進(jìn)口保函(import guarantee),，是銀行(擔(dān)保人)應(yīng)購買貨物或勞務(wù)的一方(申請人)的請求,，出具給貨物或勞務(wù)提供方(受益人)的書面憑證,，保證在受益人交付貨物或提供勞務(wù)后，申請人一定按期付款或保證若到貨檢驗與買賣合同相符即行付款.如果申請人違約,，由擔(dān)保銀行向受益人償付款項.付款保函是對合同價款的付款保證,，不同于一般的違約賠償金的支付承諾或預(yù)付款的退款保證，實(shí)際上以銀行信用補(bǔ)充了商業(yè)信用的不足.付款保函通常與匯付或托收方式聯(lián)用,，其做法是：合同中規(guī)定以匯付或托收結(jié)算時,，為防止買方不付款，可要求買方提供銀行保函,，擔(dān)保一旦買方違約,，由擔(dān)保銀行承擔(dān)付款責(zé)任.之所以選擇基于商業(yè)信用的付款方式再補(bǔ)充付款保函，而不直接采用信用證支付,，是因為保函項下?lián)Ｈ说母犊钬?zé)任是第二位的,，只有在被保人違約時才承擔(dān)付款責(zé)任，且對制單的要求相對放松.單據(jù)可徑寄買方,，縮短單據(jù)的流轉(zhuǎn)時間.

保理：

以貼現(xiàn)方式買入屬于供應(yīng)商的應(yīng)收賬款(receivables)并負(fù)責(zé)收回債款的行為.

國際保理業(yè)務(wù)的當(dāng)事人：

出口人,，或稱供應(yīng)商(supplier,)，指對所提供的貨物或勞務(wù)出具發(fā)票,，其應(yīng)收賬款由出口保理商敘做保理的當(dāng)事人;

進(jìn)口人,，或稱債務(wù)人(debtor)，指對因提供貨物或勞務(wù)所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款負(fù)有付款責(zé)任的當(dāng)事人,，一般是貨物或勞務(wù)的購買者;

出口保理商(export factor),，指出口保理合同項下對供應(yīng)商的應(yīng)收賬款負(fù)責(zé)，并就供應(yīng)商的履約行為對進(jìn)口保理商負(fù)責(zé)的當(dāng)事人;

進(jìn)口保理商(import factor),，指有責(zé)任向進(jìn)口人催收由供應(yīng)商轉(zhuǎn)讓給出口保理商的應(yīng)收賬款,，并對已受讓的應(yīng)收賬款有支付義務(wù)的當(dāng)事人.

福費(fèi)廷：

福費(fèi)廷，英文為forfaiting,，又稱“包買票據(jù)”,，是指包買商向出口人無追索權(quán)地購買已由債務(wù)人所在地銀行承兌或擔(dān)保的遠(yuǎn)期匯票或本票的業(yè)務(wù).出口人在把代表債權(quán)憑證的票據(jù)轉(zhuǎn)讓給包買商時，通常在票據(jù)上注明“無追索權(quán)”(without recourse)字樣,，將收取債款的風(fēng)險和責(zé)任轉(zhuǎn)嫁給包買商.